第一次运营美国亚马逊,如何处理相关的会计问题?
要是想在商业上更进一步,财务和会计的重要性不言而喻——保持公司的财务透明度、管理库存,以及维持税务合规,等等。
而亚马逊的会计和传统的线下业务相比,又有很多不同之处,卖家们需要妥善处理。
运营亚马逊,卖家在会计上面临的挑战
1.数据量
和线下传统销售相比,亚马逊的费用会更加复杂、多样。
2.退货
退货会对卖家们的利润产生影响,同时会使得会计流程变得复杂。
3.税务责任
和线下销售一样,在亚马逊上销售同样会面临税务上的挑战。虽然销售税是由亚马逊代扣代缴,但对于使用FBA仓库的卖家而言,FBA仓库可能会触发销售税关联。
4.费用
亚马逊收取多种费用,如FBA费、推荐费和大批量上市费。
5.库存管理
卖家需要跟踪销售商品的成本(COGS),管理库存水平,同时考虑存储成本。
什么是亚马逊FBA?
FBA即“Fulfillment by Amazon”(亚马逊物流)。这项服务允许卖家将库存存放在亚马逊的仓库中,亚马逊会负责处理卖家订单的包装、发货以及客户服务工作。但FBA在帮助卖家们的同时,也给卖家的们的会计提出了新挑战——必须处理来自亚马逊的各种费用、收费和报销。
仓储费
这个是卖家在亚马逊仓库中,库存所占用空间的月费。月费会因产品的大小、重量以及季节和需求的不同而有所变化。
履约费用
卖家为亚马逊挑选、打包并运送给客户的每个单位支付费用。费用还取决于产品的尺寸和重量,以及运输方式和目的地。
推荐费
这个是卖家在亚马逊平台上每笔销售需支付的费用。费用是总销售价格的一定百分比,通常在8%~15%之间,具体取决于产品类别。
其他费用
其他服务或特殊情况,同样会产生费用。像是长期储存费、移除费、处置费、退货费、退款费、广告费、订阅费等。
和FBA相关的簿记任务
记录FBA费用
亚马逊收取使用 FBA 服务的费用,包括仓储费、履行费和移除费。卖家们需在簿记记录中准确记录这些费用。
管理库存
卖家们必须管理库存水平,避免库存耗尽,或产生过多存储费用。而管理库存,也包括了跟踪库存水平、识别移动缓慢或未售出的库存,以及做出补充或删除库存的决定。
核对亚马逊结算单
卖家们会在年底收到亚马逊的结算单,该结算单详细说明了卖家在FBA所赚取的收入、收取的费用以及与FBA账户相关的其他金融交易。卖家应将这些报表与企业记录进行核对,以确保两者匹配。
销售税合规
FBA卖家必须在所有适用的州正确收取和缴纳销售税。这涉及跟踪所收集和支付的销售税,并按时提交纳税申报表。
退货退款
卖家必须管理通过FBA销售的产品的退货和退款。这涉及跟踪退货物品的价值,以及发放给客户的退款。
面对挑战,卖家们该如何应对?
1.使用正确的会计方法和会计支持
作为亚马逊卖家,卖家们需要记录自己所有的交易。为此,卖家们有2种主要的会计方法:权责发生制和现金会计制。具体选择哪种会计方法,取决于具体的业务需求,以及卖家对财务细节的关注程度。
权责发生制
在权责发生制的会计方法下,无论钱是否实际进出你的账户,只要交易发生了,卖家就需要立即记录收入和费用。在这过程中,卖家会记录所有的应收账款(别人还没付的钱)和应付账款(还没付给别人的钱)。这能帮助你全面了解业务财务状况,并能看到未来的收入和支出。如果卖家们想详细了解自己的财务健康状况,或是业务比较复杂,这种方法会更合适。
现金会计制
在现金会计制下,只有当现金实际进出卖家的账户时,才记录收入和费用。但因为这种方法不记录应收账款和应付账款,所以看不到未来的收入或支出。这种方法更简单,更容易管理,但无法全面反映财务状况。
2.创建会计科目表
通过创建会计科目表,卖家能看到不同类别的金融交易。会计科目表主要包含五个类型,包括资产、负债、股东权益、收入、费用,等等。想要创建具体的会计科目表,建议从资产账户开始,可以通过列出现金、储蓄账户、应收账款等账户,来管理资产。其次,负债下面也会有应计负债、应付账款、薪资负债等。第三,在股东权益下面,还分为了普通股、优先股、留存收益,等等。最后,卖家需在资产、负债和股东权益之后列出收入和支出。
3.跟踪销售成本
有三种方式可以跟踪销售成本:平均成本法、先进先出法FIFO、后进先出法LIFO。平均成本法会随着时间的推移,跟踪你的平均产品成本,无论时间如何。FIFO是先进先出(first in first out)的缩写,卖家可以采用这种库存方法,来跟踪最早到达且计划以最低价格首先销售的产品。LIFO是后进先出(last in, first out)的缩写,这种库存方法是以最高价格销售的最新到达产品。
4.弄清楚仓储需求
亚马逊FBA是根据卖家计划存储产品的时间提供库存,且按先进先出的原则排列。每月的存储费用将根据销售的产品和其他因素,而有所不同。如果卖家计划将产品存储更长时间,就需要支付额外费用。亚马逊会对存放在其履约中心超过一年的产品,收取长期存储费。